科技云報(bào)道原創(chuàng)。

在企業(yè)管理中流行這樣一句話：“企業(yè)轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)先行”。如今，在數(shù)字化轉(zhuǎn)型浪潮下，新興信息技術(shù)不斷在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用，財(cái)務(wù)的職能從事務(wù)型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)向了戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始推行業(yè)財(cái)一體化。

盡管業(yè)財(cái)一體已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的大勢(shì)所趨，但要將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合為一體何談容易？

作為企業(yè)的兩大核心部門，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)如同企業(yè)的“左膀右臂”，但兩者在專業(yè)領(lǐng)域上的鴻溝，往往會(huì)導(dǎo)致“業(yè)務(wù)不理解財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)不理解業(yè)務(wù)”的現(xiàn)象發(fā)生。

同時(shí)，由于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)在局部利益上的不統(tǒng)一，如：業(yè)務(wù)部門希望通過(guò)促銷降價(jià)等營(yíng)銷活動(dòng)來(lái)達(dá)成銷售目標(biāo)，但在財(cái)務(wù)部門卻因其增加了企業(yè)成本而不允許營(yíng)銷活動(dòng)發(fā)生，這也導(dǎo)致了兩者“大戰(zhàn)略一致，但小目標(biāo)常常有分歧”。

此外，由于信息的不透明，當(dāng)財(cái)務(wù)部門想要融入業(yè)務(wù)部門，了解更多業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)時(shí)，卻不知道從哪兒著手；分析業(yè)務(wù)指標(biāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門也無(wú)法洞悉業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的底層邏輯，給出行之有效的管理辦法。

如何才能讓兩個(gè)有局部目標(biāo)和利益沖突的業(yè)務(wù)單元實(shí)現(xiàn)融合，將業(yè)財(cái)一體真正落到實(shí)處？

對(duì)此，F(xiàn)ONE（上海繹維軟件）賦能專家李龍分享了企業(yè)在業(yè)財(cái)一體落地方面的寶貴經(jīng)驗(yàn)。作為一名擁有20余年的企業(yè)管理與信息化建設(shè)咨詢經(jīng)驗(yàn)，見(jiàn)證了百余家企業(yè)在業(yè)財(cái)一體信息化建設(shè)方面的挑戰(zhàn)和實(shí)踐。

李龍表示，業(yè)財(cái)一體是企業(yè)精細(xì)化、數(shù)字化管理過(guò)程中的必然選擇，在落地過(guò)程中需把握四大關(guān)鍵問(wèn)題，讓企業(yè)享受到數(shù)據(jù)賦能的價(jià)值。

FONE（上海繹維軟件）賦能專家李龍

如何推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化？

對(duì)于如何在企業(yè)內(nèi)部推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化，李龍認(rèn)為應(yīng)從兩個(gè)方面來(lái)考慮：誰(shuí)來(lái)推動(dòng)一體化？融合手段是什么？

誰(shuí)來(lái)推動(dòng)一體化？

一般來(lái)說(shuō)，業(yè)財(cái)一體化建設(shè)是“一把手工程”，需要由CEO親自掛帥決策。落實(shí)到執(zhí)行層面，企業(yè)又會(huì)分為兩種推動(dòng)方式：

一種是“自上而下”，激進(jìn)式改革。CEO在制度上決策后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，與計(jì)劃、組織績(jī)效考核、戰(zhàn)略、信息化等部門聯(lián)合推進(jìn)，屬于“制度先行，手段跟進(jìn)”的方式。

另一種是“漸進(jìn)性融合”，由財(cái)務(wù)部門主推進(jìn)，通過(guò)數(shù)據(jù)平臺(tái)先了解業(yè)務(wù)，逐步擴(kuò)大管理半徑之后，再調(diào)整相應(yīng)的制度體系。

相比于前者，采用“漸進(jìn)性融合”的企業(yè)占大多數(shù)。畢竟推動(dòng)業(yè)財(cái)一體是一個(gè)系統(tǒng)性工程，不能一蹴而就，“漸進(jìn)性融合”能夠讓企業(yè)有更大的空間進(jìn)行管理職能和制度流程的調(diào)整。

融合手段是什么？

企業(yè)常會(huì)提出“管理閉環(huán)”一詞，希望從戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃編制、預(yù)算管理、控制分析、績(jī)效考核等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的全面管理，但是在現(xiàn)實(shí)中各個(gè)環(huán)節(jié)卻很容易脫節(jié)。對(duì)此，李龍認(rèn)為可以從三大手段切入，將業(yè)財(cái)一體在數(shù)據(jù)、流程、績(jī)效方面落實(shí)下來(lái)。

第一，數(shù)據(jù)閉環(huán)。通過(guò)業(yè)財(cái)一體的信息化手段，保證企業(yè)打通業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)間的完整數(shù)據(jù)鏈條，以支撐財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和追溯，實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)控管理。

第二，流程閉環(huán)。通過(guò)系統(tǒng)化的手段，將業(yè)務(wù)流程固化下來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)各個(gè)管理職能聯(lián)動(dòng)的效果。例如：企業(yè)首先會(huì)將戰(zhàn)略目標(biāo)分解為多個(gè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)目標(biāo)，再落實(shí)到預(yù)算層面，之后在執(zhí)行過(guò)程中有監(jiān)控、預(yù)警、解決整改、評(píng)價(jià)考核等一系列流程。通過(guò)信息化系統(tǒng)，整個(gè)流程都將被打通并形成閉環(huán)。

第三，績(jī)效閉環(huán)。在數(shù)據(jù)閉環(huán)和流程閉環(huán)的基礎(chǔ)上，企業(yè)還需要進(jìn)行績(jī)效管理的配套。例如：從考核的角度出發(fā)，業(yè)務(wù)部門在工作中需要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)，而財(cái)務(wù)部門也需要從花錢效率的角度出發(fā)，而不是單純地控制成本，從而將績(jī)效考核指標(biāo)落地到實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行中。

如何解決業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)建設(shè)中的挑戰(zhàn)？

業(yè)財(cái)一體化模式對(duì)信息化平臺(tái)的依賴度非常高，而EPM平臺(tái)的建設(shè)往往會(huì)涉及到財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、IT、HR等多個(gè)部門，建設(shè)起來(lái)頗有難度。在李龍看來(lái)，企業(yè)在建設(shè)業(yè)財(cái)一體化EPM平臺(tái)時(shí)，一般會(huì)遇到兩大技術(shù)挑戰(zhàn)：

一是企業(yè)數(shù)據(jù)治理難。業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)會(huì)對(duì)企業(yè)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分類、整合，而各部門填報(bào)數(shù)據(jù)不正確、不完整、口徑不統(tǒng)一等問(wèn)題會(huì)被充分暴露出來(lái)。由于數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，往往導(dǎo)致企業(yè)難以挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值。

對(duì)此，F(xiàn)ONE提出“先治標(biāo)，后治本”的解決方式，即先對(duì)問(wèn)題數(shù)據(jù)、缺失數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)錄、改正、手工調(diào)整，保證平臺(tái)里的數(shù)據(jù)可用，在應(yīng)用的過(guò)程中再逐步完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)劃。

二是系統(tǒng)集成難。由于企業(yè)IT底層系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)乃至供應(yīng)商都各不相同，業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)在和各個(gè)系統(tǒng)集成時(shí)很難協(xié)同，集成后數(shù)據(jù)打通容易出錯(cuò)，查錯(cuò)也很困難。

為了解決這一難題，F(xiàn)ONE專門開(kāi)發(fā)了“數(shù)據(jù)流引擎”工具，?能夠通過(guò)類似于流程圖的可視化界面，實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)抽取、推送、清洗、轉(zhuǎn)換等處理工作。如果需要修改數(shù)據(jù)流的邏輯，通過(guò)可視化界面能夠快速實(shí)現(xiàn)調(diào)整和測(cè)試，避免傳統(tǒng)腳本方式經(jīng)常出現(xiàn)的“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的問(wèn)題。

除了技術(shù)上的挑戰(zhàn)，李龍表示，企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)的投入和周期也要有一定的心理準(zhǔn)備。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，業(yè)財(cái)一體EPM平臺(tái)建設(shè)勢(shì)在必行，企業(yè)要有投入人員、成本、時(shí)間的決心。同時(shí)，信息化建設(shè)不是一步到位，而是要“統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實(shí)施”。

因此，李龍建議建設(shè)目標(biāo)不要設(shè)置得太復(fù)雜，可以設(shè)定在短期內(nèi)看得到成果的目標(biāo)，將任務(wù)做切分。從FONE的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)看，大型項(xiàng)目一般會(huì)分為幾期實(shí)施，一期項(xiàng)目周期從項(xiàng)目啟動(dòng)到驗(yàn)收測(cè)試，一般會(huì)經(jīng)歷6個(gè)月左右的時(shí)間。

業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)選型需關(guān)注哪些因素？

目前，市面上有多種財(cái)務(wù)管理軟件產(chǎn)品和方案，可謂魚龍混雜，企業(yè)應(yīng)如何選擇合適自己的業(yè)財(cái)一體EPM產(chǎn)品？李龍建議從以下四個(gè)方面進(jìn)行考量：

?性能

如今企業(yè)管理需要快速、及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這就對(duì)業(yè)財(cái)一體EPM產(chǎn)品在計(jì)算和存儲(chǔ)性能上提出了很高的要求。

很多EPM產(chǎn)品因?yàn)椴捎脗鹘y(tǒng)關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)或技術(shù)較為陳舊的OLAP，使得數(shù)據(jù)庫(kù)的性能成為了計(jì)算系統(tǒng)性能提升的“天花板”，無(wú)法滿足企業(yè)靈活應(yīng)變和快速出具報(bào)表的需求。

而FONE通過(guò)自研的M-OLAP，優(yōu)于其他的OLAP計(jì)算系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)百萬(wàn)級(jí)復(fù)雜指標(biāo)的秒級(jí)計(jì)算，整體加快了響應(yīng)速度與查詢速度，達(dá)到實(shí)時(shí)計(jì)算、實(shí)時(shí)回寫、實(shí)時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)變化的要求。

安全

信息化安全是所有企業(yè)都非常關(guān)注的領(lǐng)域。在數(shù)據(jù)安全方面，企業(yè)需要考量EPM產(chǎn)品是否具備權(quán)限管理、安全性驗(yàn)證、數(shù)據(jù)日志追溯，防滲透防攻擊等安全功能，以確保數(shù)據(jù)不泄露；在數(shù)據(jù)災(zāi)備方面，EPM產(chǎn)品是否采用分布式存儲(chǔ)、多副本等技術(shù)，以保證數(shù)據(jù)的備份；在系統(tǒng)穩(wěn)定方面，EPM產(chǎn)品底層系統(tǒng)是否足夠穩(wěn)定，防止出現(xiàn)宕機(jī)影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)行等問(wèn)題。

功能

傳統(tǒng)ERP產(chǎn)品在設(shè)計(jì)理念上希望涵蓋幾乎所有的企業(yè)需求，這種“大而全”的設(shè)計(jì)導(dǎo)致了系統(tǒng)相對(duì)封閉。但實(shí)際上，ERP系統(tǒng)主要聚焦在企業(yè)事務(wù)性工作，并不能滿足業(yè)財(cái)一體化的全部需求。

因此，一款能夠打通業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的EPM產(chǎn)品，需要具備很強(qiáng)的開(kāi)放性和靈活性，這也決定了系統(tǒng)上線后可持續(xù)迭代的能力。一方面，EPM平臺(tái)要能打通異構(gòu)平臺(tái)，將不同的數(shù)據(jù)源進(jìn)行及時(shí)的傳輸和處理；另一方面，EPM平臺(tái)要根據(jù)業(yè)務(wù)需求變化去處理和分析多維數(shù)據(jù)，這就要求EPM平臺(tái)能夠靈活地存取數(shù)據(jù)、定義數(shù)據(jù)維度、配置數(shù)據(jù)模型。

目前，F(xiàn)ONE的核心平臺(tái)已同時(shí)具備了多維建模能力、實(shí)時(shí)計(jì)算能力以及分布式能力，能夠從組織、產(chǎn)品、渠道、項(xiàng)目等不同維度審視業(yè)務(wù)需求，將各類數(shù)據(jù)進(jìn)行全面匯總和分析，并通過(guò)實(shí)時(shí)計(jì)算能力對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行快速反應(yīng)的需求?；谶@三種能力的平臺(tái)之上，F(xiàn)ONE為企業(yè)提供了面向不同場(chǎng)景的應(yīng)用，如：全面預(yù)算管理、合并報(bào)表管理、返利/傭金管理等，能夠滿足企業(yè)在特定業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的需求。

?

供應(yīng)商

業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)建設(shè)是一個(gè)大型的系統(tǒng)性工程，企業(yè)在建設(shè)之初就要考慮到未來(lái)IT技術(shù)和路徑的演進(jìn)。因此，選擇技術(shù)前瞻、符合未來(lái)IT發(fā)展趨勢(shì)的供應(yīng)商，將在最大程度上保證企業(yè)IT建設(shè)的成果，避免重復(fù)“造輪子”。

同時(shí)，在當(dāng)前國(guó)產(chǎn)化替代的趨勢(shì)下，核心技術(shù)自研的國(guó)產(chǎn)軟件供應(yīng)商將成為企業(yè)的必然選擇。目前，F(xiàn)ONE是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的從底層平臺(tái)到上層應(yīng)用核心技術(shù)全部自主可控的EPM廠商，其EPM產(chǎn)品在性能、功能的完備程度、敏捷性、易用型、集成方案等方面，均達(dá)到了全球領(lǐng)先水平，甚至在某些功能的實(shí)際性能表現(xiàn)上超過(guò)了國(guó)外巨頭的產(chǎn)品。

如何正確認(rèn)識(shí)業(yè)財(cái)一體化建設(shè)的目標(biāo)和價(jià)值？

企業(yè)推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化建設(shè)的最終目標(biāo)，都是希望通過(guò)信息系統(tǒng)推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，將企業(yè)戰(zhàn)略落地，賦能管理。但這樣的終極目標(biāo)，如何體現(xiàn)在實(shí)際的建設(shè)實(shí)施過(guò)程中？或者說(shuō)實(shí)現(xiàn)了哪些目標(biāo)，就算實(shí)現(xiàn)了較好的業(yè)財(cái)一體化落地？

在李龍看來(lái)，業(yè)財(cái)一體化建設(shè)的基本目標(biāo)有四個(gè)：從短期看，達(dá)成業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)一致，打通管理閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱可追溯，這三大目標(biāo)能很快將業(yè)務(wù)一體化落地到實(shí)際管理中；從長(zhǎng)期看，其目標(biāo)在于數(shù)據(jù)賦能，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行有力支撐。

基于有規(guī)劃、可落地的目標(biāo)，業(yè)財(cái)一體化建設(shè)才不會(huì)淪為“空中樓閣”，真正讓企業(yè)享受到業(yè)財(cái)一體化帶來(lái)的巨大價(jià)值。

目前，F(xiàn)ONE與國(guó)內(nèi)消費(fèi)品、醫(yī)藥行業(yè)、汽車制造業(yè)及其他通用行業(yè)超過(guò)100家知名頭部企業(yè)如：康師傅、味全、戴森、九州通、恒瑞醫(yī)藥、上汽乘用車、可口可樂(lè)、?？低暤榷冀⒘寺涞睾献?，為各行業(yè)頭部企業(yè)創(chuàng)造了顯著的業(yè)務(wù)價(jià)值，例如：

在全面預(yù)算場(chǎng)景，F(xiàn)ONE實(shí)現(xiàn)了預(yù)算從目標(biāo)制定到達(dá)成的閉環(huán)，使得各成本中心統(tǒng)一納管，數(shù)據(jù)協(xié)同共享，有效提高市場(chǎng)反應(yīng)能力和管理效率。

味全集團(tuán)在應(yīng)用FONE全面預(yù)算產(chǎn)品后，每版預(yù)算編制周期從1-2個(gè)月縮短至1周，速度提升4-8倍，填報(bào)后實(shí)時(shí)出具計(jì)算結(jié)果，極大節(jié)省財(cái)務(wù)人員時(shí)間。同時(shí)，多維度數(shù)據(jù)分析，實(shí)時(shí)為管理決策提供數(shù)據(jù)支持。

在銷售績(jī)效管理場(chǎng)景，F(xiàn)ONE能夠?qū)崿F(xiàn)完整的銷售目標(biāo)制定、執(zhí)行、分析業(yè)務(wù)閉環(huán)，準(zhǔn)確測(cè)算與有效激勵(lì)，提高銷售業(yè)績(jī)，降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，提升內(nèi)部管理效率，快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，實(shí)施有針對(duì)性的政策。

上汽集團(tuán)在采用FONE管理上千家供應(yīng)商返利時(shí)，涵蓋了從政策制定到返利完成的全面功能體系，實(shí)現(xiàn)了返利自動(dòng)計(jì)算和發(fā)放，速度提升了1個(gè)月。便捷的數(shù)據(jù)分析，也為成本控制與決策優(yōu)化提供了依據(jù)，提升了主機(jī)廠與經(jīng)銷商的溝通效率和靈活性。

結(jié)語(yǔ)

企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型之路可謂是“摸著石頭過(guò)河”，如何成功地實(shí)施業(yè)財(cái)一體化落地，既取決于企業(yè)推進(jìn)轉(zhuǎn)型改革的決心，也考驗(yàn)著企業(yè)內(nèi)部和廠商解決業(yè)務(wù)問(wèn)題的實(shí)際能力和可落地性。作為業(yè)財(cái)一體落地的“利器”，領(lǐng)先的EPM平臺(tái)將支撐財(cái)務(wù)部門成為企業(yè)的“戰(zhàn)略師”，為企業(yè)提供精準(zhǔn)的戰(zhàn)略支持，滿足公司管理、組織變革以及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的要求。

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