原標(biāo)題：北京銀行水逆期：康得新122億存款未了 再遇25億債權(quán)違約

作者：松雒

編輯：葉枚

審校：一條輝

來(lái)源：GPLP犀牛財(cái)經(jīng)（ID:gplpcn）

北京銀行一向以城商行的榜樣出現(xiàn)在大眾的視線里，但是進(jìn)入2019年各種問題頻發(fā)。

6月21日晚，北京銀行（601169.SH）發(fā)布公告稱，將全額履行中信國(guó)安集團(tuán)25億元債權(quán)違約的本金及利息的擔(dān)保責(zé)任。

這并不是一筆小數(shù)目。GPLP犀牛財(cái)經(jīng)注意到，北京銀行今年一季報(bào)顯示，歸母凈利潤(rùn)63.34億元，同比增長(zhǎng)9.49%，25億相當(dāng)于一季度四成凈利潤(rùn)。

2019年對(duì)北京銀行來(lái)說是水逆期，前腳剛踩進(jìn)康得新（現(xiàn)為*ST康得，002450.SZ）122億元“存款歸零”的大坑里還沒出來(lái)，后腳又陷進(jìn)中信國(guó)安集團(tuán)25億元債權(quán)違約的沼澤里。

25億債券違約風(fēng)波源于何處？北京銀行被牽扯進(jìn)來(lái)，是因?yàn)樵撔杏?015年7月31日開立該項(xiàng)目保險(xiǎn)債權(quán)融資計(jì)劃保函，該保函的申請(qǐng)人為中信國(guó)安集團(tuán)，擔(dān)保人為北京銀行。保函約定北京銀行為該項(xiàng)目融資本金25億元及利息提供全額無(wú)條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

這筆25億元的債權(quán)計(jì)劃的年化利率為5.6%，還款來(lái)源是中信國(guó)安集團(tuán)的綜合收益，被中信國(guó)安集團(tuán)用于中信國(guó)安棉花片危改項(xiàng)目土地拆遷、歸還股東借款以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。當(dāng)時(shí)聯(lián)合信用評(píng)級(jí)有限公司出具的信用報(bào)告顯示，該投資計(jì)劃收益權(quán)信用等級(jí)為AAA級(jí)，償債主體信用等級(jí)為AA+級(jí)。

公告顯示，這份保函的到期日為2020年7月31日，實(shí)際融資期限5年。那為何現(xiàn)在北京銀行就要發(fā)布為中信國(guó)安集團(tuán)的25億債權(quán)全額“買單”的通告呢？

值得注意的是，該債權(quán)投資計(jì)劃附有加速到期條款，若中信國(guó)安集團(tuán)于3月12日起，6個(gè)月內(nèi)仍未支付投資資金利息，則該債權(quán)投資計(jì)劃將提前到期，到期日為2019年9月3日。

從2019年以來(lái)中信國(guó)安集團(tuán)就風(fēng)波不斷，年初由于中信國(guó)安集團(tuán)遇到了流動(dòng)性危機(jī)，北京銀行在3月份已墊付了3945.38萬(wàn)元利息。

也就是說，由于不可撤銷的無(wú)限連擔(dān)責(zé)任，北京銀行將承擔(dān)該項(xiàng)目下的全部本金及利息，可能面臨超過25億元的大額支出。

那么銀行對(duì)于提供擔(dān)保究竟有哪些審核程序呢？風(fēng)險(xiǎn)和收益是怎樣定價(jià)的呢？在程序選擇上是否有違規(guī)之處呢？

GPLP犀牛財(cái)經(jīng)就上述問題向北京銀行求證，但遺憾的是北京銀行沒有給出回應(yīng)。

康得新122億“存款消失”之謎除了為中信國(guó)安接團(tuán)墊付25億債權(quán)擔(dān)保外，北京銀行還卷入了康得新（現(xiàn)為*ST康得，002450.SZ）122億“存款消失”事件，但目前該事件尚未“蓋棺定論”。

5月8日，康得新公告顯示，康得新及其下屬的三家全資子公司2018年年末賬面顯示銀行存款總余額為122億元。但北京銀行回函顯示的“銀行存款該賬戶余額為0元，該賬戶在我行有聯(lián)動(dòng)賬戶業(yè)務(wù)，銀行歸集金額為12,209,443,476.52元”。針對(duì)122億銀行“存款消失”，北京銀行和康德新的拉鋸戰(zhàn)拉開了序幕。

5月15日，康得新公告稱，已于2019年5月14日向北京銀行西單支行發(fā)出《商務(wù)函》，指出北京銀行的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》因違反法律而自始無(wú)效，要求恢復(fù)相應(yīng)子賬戶的獨(dú)立性，并保留采取進(jìn)一步法律行動(dòng)維護(hù)相關(guān)公司利益的權(quán)利。同時(shí)，康得新公司管理層已將西單支行的違規(guī)行為向監(jiān)管部門進(jìn)行投訴。

值得注意的是，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯，而《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》違反法律、法規(guī)規(guī)定，導(dǎo)致康得新及下屬3家子公司貨幣資金損失。所以康得新認(rèn)為，《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》因違法而自始無(wú)效。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，此次北京銀行，將來(lái)如果要對(duì)這份合同承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任，就聚焦在“實(shí)際余額”和“應(yīng)計(jì)余額”兩個(gè)名詞的界定之上。

盡管雙方各執(zhí)一詞，但122億現(xiàn)金最后流向竟成了謎嗎？

此事的“蓋棺定論”，還需相關(guān)部門通過進(jìn)一步的調(diào)查確認(rèn)。

但是，頻頻踩雷的北京銀行該警惕自己的業(yè)務(wù)了。

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