日前,人社部披露了去年企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)顯示我國企業(yè)年金規(guī)模首次突破萬億元,積累基金達(dá)11074.62億元。但與此同時(shí),企業(yè)年金擴(kuò)面卻幾近停滯,參加企業(yè)年金職工數(shù)量以及建立企業(yè)年金企業(yè)的數(shù)量增速均斷崖式下行。
對此,有分析人士指出,這一方面與宏觀經(jīng)濟(jì)因素有關(guān),在經(jīng)濟(jì)下行壓力下,部分企業(yè)在去年對年金支出有所縮減;另一方面也與企業(yè)職工參與意愿不足有關(guān)。
對此,有業(yè)內(nèi)人士建言,在發(fā)展企業(yè)年金問題上可以采取稅優(yōu)的方式提高企業(yè)年金對職工的吸引力,同時(shí)降低企業(yè)年金門檻擴(kuò)大可參與企業(yè)年金的企業(yè)陣營。
企業(yè)年金規(guī)模破萬億,但增速同比下行
日前,人社部披露了2016年度全國企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)顯示,2016年度,全國建立企業(yè)年金企業(yè)76298個(gè);參與職工共2324.75萬人,積累基金達(dá)11074.62億元。據(jù)了解,這是我國企業(yè)年金規(guī)模首次突破萬億。
不過,從另一方面來看,企業(yè)年金規(guī)模的增速水平卻呈同比下行態(tài)勢。
從整體規(guī)模來看,2016年全國企業(yè)年金積累基金11074.62億元,同比增長16.26%。增速創(chuàng)2011年以來新低,遠(yuǎn)低于2008年以來24.9%的平均增速。
從參加企業(yè)年金職工數(shù)量來看,2016年,參加企業(yè)年金職工數(shù)量為2324.75萬人,同比增長0.39%,低于2015年度1%的增速。而在2008至2014年期間,參保企業(yè)年金的職工數(shù)量均維持10%以上的增速水平。
從全國建立企業(yè)年金企業(yè)的數(shù)量來看,去年參保企業(yè)數(shù)量為76298個(gè),同比增速1.06%,增速創(chuàng)近10年來新低,對比2015年3%的增速水平下挫近2個(gè)百分點(diǎn),對比2014年10.89%的增速水平又差距甚遠(yuǎn)。
高門檻限制公司參保意愿,低收益難引職工青睞
據(jù)藍(lán)鯨保險(xiǎn)梳理看來,企業(yè)年金增速下行與宏觀經(jīng)濟(jì)、企業(yè)門檻、個(gè)人因素以及投資收益下行四方面原因有關(guān)。
從宏觀經(jīng)濟(jì)因素來看,在經(jīng)濟(jì)下行壓力下,部分企業(yè)在去年對年金支出有所縮減,部分企業(yè)甚至已經(jīng)停止繳費(fèi)。
對此,有業(yè)內(nèi)人士表示,企業(yè)年金在過去十年中的成果是在經(jīng)濟(jì)高速增長的條件下取得的,經(jīng)濟(jì)增速一旦下滑,年金的新增覆蓋面立馬就回落了,如何在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下擴(kuò)大企業(yè)年金的覆蓋面,是未來必須面對的難題。
繳納企業(yè)年金的門檻成為另一個(gè)制約企業(yè)年金規(guī)模增長的原因。盡管近年來新公司數(shù)量快速增長,但企業(yè)年金所設(shè)門檻使企業(yè)年金規(guī)模難以從企業(yè)數(shù)量增長中受益。具體來看,2004年頒布的《企業(yè)年金試行辦法》顯示, 建立年金計(jì)劃的企業(yè)需要滿足三個(gè)基本條件:一是依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi);二是已建立集體協(xié)商機(jī)制,民主管理制度比較健全;三是要求建立企業(yè)年金前一年無虧損,建立企業(yè)年金前3年須有兩年無虧損且該3年總體無虧損。
從個(gè)人因素方面來看,盡管企業(yè)年金被視為一種員工福利,但員工投保意愿不足的情況也比比皆是。據(jù)一國企職工對藍(lán)鯨保險(xiǎn)透露,此前公司曾在自愿繳納的前提下推行企業(yè)年金,但該職工以及該公司很多其他同事均放棄享受此項(xiàng)權(quán)益。
據(jù)上述國企職工指出,一方面企業(yè)年金繳納時(shí)間較長,要到退休之后才能領(lǐng)取,且一旦中途離職僅能拿到個(gè)人帳戶中的投資金額;另一方面企業(yè)年金偏于穩(wěn)健,整體投資收益不高,對其并沒有特別的吸引力。
此外,去年資本市場的波動(dòng)也間接導(dǎo)致企業(yè)年金整體規(guī)模增速放緩。從去年企業(yè)年金投資管理情況來看,實(shí)際運(yùn)作資產(chǎn)金額10756.22億元,當(dāng)年加權(quán)平均收益率3.03%。對比歷史數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn),企業(yè)年金去年所實(shí)現(xiàn)的3.03%的收益率不但明顯低于其在2015年創(chuàng)下的9.88%的收益率水平,同時(shí)也低于近十年7.57%的平均值。
業(yè)內(nèi)建言:降低門檻,推行稅優(yōu)
對于企業(yè)年金制度的設(shè)立,業(yè)內(nèi)普遍表示看好,有從業(yè)人士對藍(lán)鯨保險(xiǎn)表示,企業(yè)年金被稱養(yǎng)老三大支柱之一,可見其地位和野心。除了能夠補(bǔ)貼養(yǎng)老以外,企業(yè)年金的設(shè)立也有利于公司留住人才。
但目前來看,企業(yè)年金在養(yǎng)老體系中規(guī)模占比仍然較少。據(jù)2016年的數(shù)據(jù)顯示,去年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的總收入是2.84萬億元,總支出是2.58萬億元,累計(jì)結(jié)余3.67萬億元,遠(yuǎn)超企業(yè)年金規(guī)模水平。
對此,業(yè)內(nèi)認(rèn)為三大方式或可助力企業(yè)年金的發(fā)展。
首先,降低企業(yè)年金門檻。在市場鼓勵(lì)科技創(chuàng)新的背景下,高新企業(yè)數(shù)量井噴。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析,新公司中不乏盈利潛力良好,且愿意借助企業(yè)年金提升員工福利用以吸引人才的公司,但企業(yè)年金的門檻限制使企業(yè)年金規(guī)模無法從公司數(shù)量增長中獲益。
此外,通過稅優(yōu)提升企業(yè)年金吸引力。在業(yè)內(nèi)人士看來,企業(yè)年金管理風(fēng)格較為統(tǒng)一,風(fēng)險(xiǎn)偏好較為穩(wěn)健,難以滿足部分風(fēng)險(xiǎn)偏好較高的職工需求,對于部分一旦退休前離職只能拿到個(gè)人繳納部分的投資者來說吸引力不足,可以通過稅優(yōu)的方式提升企業(yè)年金吸引力。
同時(shí),改善企業(yè)對企業(yè)年金賬戶的考核理念。分析人士指出,企業(yè)年金的一大優(yōu)勢就是資金來源穩(wěn)定且投資期限長,但企業(yè)考核企業(yè)年金賬戶業(yè)績的方式卻傾向于看重短期業(yè)績。這種方式一方面使資金錯(cuò)失長期投資機(jī)會,另一方面有可能會使賬戶管理人為了博取短期收益而采取過于激進(jìn)的投資方式。上述人士表示,建議企業(yè)對企業(yè)年金賬戶的考核周期改為3-5年。
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