年底是財(cái)務(wù)一年中最忙的時(shí)候——從第四季度一開始,就馬不停蹄地做2019年預(yù)算編制,但往往阻力重重。其實(shí)不單財(cái)務(wù)忙,其它業(yè)務(wù)部門也忙,光年度預(yù)算一項(xiàng)就夠他們受的。
年度預(yù)算,因?yàn)橘M(fèi)腦子、費(fèi)嘴皮子、還有體力,往往在正式交付后,讓大家有如釋重負(fù)之感——表終于做完了!其實(shí),預(yù)算管理遠(yuǎn)不止一張表那么簡單。
用一張年度預(yù)算表,開啟企業(yè)預(yù)算管理
預(yù)算管理是企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下,對(duì)未來經(jīng)營活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測(cè)和籌劃,并通過對(duì)執(zhí)行過程的監(jiān)控,將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分析,從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營活動(dòng)改善和調(diào)整,以幫助管理者更有效管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的行為。
預(yù)算管理對(duì)公司管理方面的重大意義在于,它不是事后財(cái)務(wù)核算,而是事前財(cái)務(wù)管理,能對(duì)公司的管理決策起支撐作用。在西方國家,預(yù)算管理制度的適用率是98%,是一些跨國企業(yè)基業(yè)長青的重要手段,世界500強(qiáng)企業(yè)中大多數(shù)都是成功實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的典范。
年度預(yù)算是指預(yù)算有效期為一年的收支預(yù)算,主要體現(xiàn)為一系列預(yù)算目標(biāo)的確定,往往作為企業(yè)預(yù)算管理工作的起點(diǎn),只有做好了年度預(yù)算表,才有可能逐步推進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理。
敏捷預(yù)算管理,大幅提升企業(yè)內(nèi)控水平
如何通過IT技術(shù)構(gòu)建全面、實(shí)時(shí)、智能的預(yù)算管理,支撐企業(yè)進(jìn)一步達(dá)成降本、合規(guī)、提效的目標(biāo)?藍(lán)凌的財(cái)務(wù)管理專家認(rèn)為應(yīng)該要做到以下幾方面:
1、清晰的預(yù)算執(zhí)行邏輯
打通預(yù)算、行政、核算三大組織間關(guān)系,實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的全周期、動(dòng)態(tài)化、按權(quán)限管控,首先需要理清組織的預(yù)算執(zhí)行邏輯。
2、支持多種方式初始化預(yù)算
如何讓預(yù)算初始化更高效,必須支持多種方式:包括費(fèi)控平臺(tái)創(chuàng)建預(yù)算(預(yù)算期間支持年、季、月;支持固定、滾動(dòng)的運(yùn)用規(guī)則;支持剛性、柔性管控要求)、預(yù)算 Excel 導(dǎo)入(系統(tǒng)提供下載 Excel 導(dǎo)入模板)、集成預(yù)算系統(tǒng),如Hyperion、TM1等多種方式。
3、支持多維度預(yù)算交叉管控
包括部門預(yù)算(部門預(yù)算支持成本中心、成本中心+預(yù)算科目等多種方案執(zhí)行預(yù)算)、專項(xiàng)預(yù)算(專項(xiàng)預(yù)算支持專項(xiàng)項(xiàng)目、專項(xiàng)項(xiàng)目+成本中心、專項(xiàng)項(xiàng)目+預(yù)算科目等多種方案執(zhí)行預(yù)算)、個(gè)人預(yù)算(個(gè)人預(yù)算支持按人員、按人員+預(yù)算科目執(zhí)行預(yù)算)。
4、支持多種預(yù)算管控方式
打造具有彈性的預(yù)算管控,要支持預(yù)算暫停/重啟,支持預(yù)算按年、季度、月度方式管控,支持預(yù)算剛性控制、柔性控制、彈性控制,支持預(yù)算按期間固定使用或滾動(dòng)使用……
5、支持多種預(yù)算調(diào)整方式
支撐財(cái)務(wù)人員有權(quán)限可以調(diào)整預(yù)算金額;也可以通過預(yù)算調(diào)整流程審批調(diào)整預(yù)算;支持同部門不同科目等的調(diào)入調(diào)出。預(yù)算追加可分為年度內(nèi)追加和年度外追加。
6、支持多種預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表
支持部門、專項(xiàng)、個(gè)人等維度分析報(bào)表導(dǎo)出,按公司、年度、費(fèi)用預(yù)算期間、成本中心、預(yù)算科目、預(yù)算類別等查詢報(bào)表;支持按所屬公司、預(yù)算類別、成本中心、預(yù)算科目、專項(xiàng)項(xiàng)目等查詢報(bào)表;支持按公司、年度、費(fèi)用預(yù)算期間、員工姓名、預(yù)算科目、預(yù)算類別等查詢報(bào)表;預(yù)算執(zhí)行結(jié)果支持圖表方式展現(xiàn)及數(shù)據(jù)鉆取分析功能。
推進(jìn)財(cái)務(wù)共享,激發(fā)預(yù)算管理更大價(jià)值
預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分,不斷優(yōu)化、提升預(yù)算管理水平,必須放在智慧財(cái)務(wù)的系統(tǒng)里整體考慮。藍(lán)凌財(cái)務(wù)共享,以財(cái)務(wù)為中心,以費(fèi)用、成本為中心將企業(yè)內(nèi)控更規(guī)范、建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心,形成可以快速響應(yīng)業(yè)務(wù)管理和員工需求的共享平臺(tái),為企業(yè)發(fā)展帶來數(shù)據(jù)支撐,為財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型提供更好的平臺(tái)。
藍(lán)凌財(cái)務(wù)共享解決方案基于多年企業(yè)管理和信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的積累沉淀,形成新一代企業(yè)財(cái)務(wù)管理支撐體系,將給企業(yè)帶來新的業(yè)務(wù)價(jià)值:
■ 實(shí)現(xiàn)預(yù)算管控,構(gòu)建全面、實(shí)時(shí)、智能的預(yù)算執(zhí)行分析,合理、合規(guī)、自動(dòng)化的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn),使管理更加“敏捷、高效智能”
■ 確保企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成,加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范意外風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)化資源配置
■ 以專業(yè)、獨(dú)立的審視角度貫穿日常作業(yè),防范財(cái)務(wù)漏洞;加速企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程,為企業(yè)跨越式發(fā)展和并購、擴(kuò)張?zhí)峁?qiáng)大支撐
■ 強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)制度合規(guī)運(yùn)營、規(guī)范運(yùn)作,提高財(cái)務(wù)事務(wù)的工作效率和服務(wù)水平
■ 通過與內(nèi)外部系統(tǒng)的無縫對(duì)接,業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息在系統(tǒng)間及時(shí)準(zhǔn)確的傳遞,減少紙質(zhì)票據(jù)的傳遞,降低郵寄成本,提高數(shù)據(jù)傳輸效率。
■ 以財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)為支撐,實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)的分層,提升財(cái)務(wù)對(duì)戰(zhàn)略決策與業(yè)務(wù)支持的價(jià)值,消除財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的邊界。
未來,藍(lán)凌將發(fā)揮與眾多標(biāo)桿企業(yè)在財(cái)務(wù)共享領(lǐng)域的成功合作經(jīng)驗(yàn),與更多中國優(yōu)秀企業(yè)集團(tuán)共創(chuàng)更大價(jià)值!
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