8月24日，極客網(wǎng)了解到，精選層備戰(zhàn)公司偉志股份(832567.NQ)回復精選層小IPO的首輪問詢。

在2021年4月22日披露的首輪審查問詢函中，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對偉志股份業(yè)務與技術(shù)、公司治理與獨立性、財務會計信息與管理層分析、募集資金運用及其他事項，四大方面共計27個問題提出問詢。

關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的真實公允性

根據(jù)公開發(fā)行說明書，公司向羅楚楚承租位于晉江市世紀大道永晟金融大廈601-607室作為辦公場所，第一周期的租金為39,821元/月;公司將位于晉江市梅嶺街道的中威中心城2棟2803的房屋出租給羅楚楚使用，租金為15,600元/年。報告期內(nèi)，公司存在向15家員工控制的企業(yè)采購勞務服務、設備及維修服務等交易。

對此，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求公司：(1)結(jié)合租入和租出房產(chǎn)的面積、每月每平米價格、同區(qū)域同類房屋租賃市場價等，說明上述關(guān)聯(lián)交易是否必要、真實及公允。(2)公開發(fā)行說明書“房屋租賃情況”中，僅列示了部分分公司的租賃情況，請說明各分公司是否均有辦公地址，經(jīng)營是否正常合規(guī);部分租賃情況未披露面積等信息的原因及具體情況。

偉志股份回復稱，在承租公司位于晉江市梅嶺街道的中威中心城2棟2803房屋之前，公司實際控制人羅楚楚和陳志謀原住所距離公司較遠，為便于開展工作，減少通勤時間，選擇公司住所附近租賃房屋居住，而公司為提高自有房產(chǎn)使用價值，避免房產(chǎn)資源浪費，于2020年1月將自有房產(chǎn)出租給羅楚楚和陳志謀。

公司為解決員工食宿問題需要租賃部分房屋，而實際控制人所有的晉江市青陽鎮(zhèn)陳村村房屋和晉江市青陽街道陳村片區(qū)高陽小區(qū)6幢1404房屋與公司住所地理位置相近，并且公司了解房屋情況，為降低交易成本，提高交易效率，便分別于2013年1月和2017年11月起向?qū)嶋H控制人租賃上述房屋，每三年簽訂一次房屋租賃合同，最近一次房屋租賃日期分別起始于2020年1月和2020年11月。2019年，為改善辦公環(huán)境和提升公司形象，公司決定重新租賃辦公場所，而實際控制人所有的晉江市世紀大道永晟金融大廈601-607室地理位置優(yōu)越，物業(yè)管理規(guī)范，配套設施齊全，符合公司的租賃需求，故為降低交易成本，提高交易效率，保證交易安全，因此于2019年6月向?qū)嶋H控制人承租前述商業(yè)房產(chǎn)。

因此，公司與實際控制人之間相互租賃房屋具有必要性。

房屋租賃價格受到所處地段、樓層、裝修等因素影響，經(jīng)查詢同區(qū)域類似房屋租賃市場價格，公司向?qū)嶋H控制人租入房產(chǎn)價格均在當?shù)赝瑓^(qū)域類似房屋租賃市場價格的變動區(qū)間內(nèi)，租賃價格與同區(qū)域類似房屋租賃市場均價不存在重大差異。

綜上，公司與實際控制人之間的房屋租賃具有真實用途，租賃價格與同區(qū)域同類房屋價格無重大差異，公司實際控制人相互租賃房屋真實、公允。

關(guān)于現(xiàn)金交易金額較大、占比較高

根據(jù)公開發(fā)行說明書，2017-2020年，公司現(xiàn)金收款金額分別為341.16萬元、293.55萬元、527.14萬元和120.57元，占營業(yè)收入的比例分別為3.95%、2.19%、3.31%和0.66%;公司現(xiàn)金付款金額分別為1,221.80萬元、624.97萬元、730.57萬元和171.66萬元，占營業(yè)成本及費用合計數(shù)的比例分別為18.96%、6.33%、6.30%和1.33%。

根據(jù)公開發(fā)行說明書，現(xiàn)金交易比例及其變動情況與同行業(yè)可比公眾公司不存在重大差異。公司現(xiàn)金交易金額及占比均顯著高于國源科技，請說明上述信息披露是否準確，報告期內(nèi)持續(xù)大額現(xiàn)金交易背景下如何保證收入及成本的確認與計量的真實性、準確性、完整性。

偉志股份回復稱，公司同行業(yè)公司包括測繪股份、正元地信、建通測繪、大地測繪和國源科技。大地測繪已披露采取現(xiàn)金作為結(jié)算方式，“除小額的零星業(yè)務經(jīng)管理層批準可采用現(xiàn)金結(jié)算外，均采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算”。大地測繪與公司情況類似，對于小額零星業(yè)務收入的結(jié)算方式中，存在采取現(xiàn)金作為結(jié)算方式的情形。測繪股份在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票反饋意見中也對現(xiàn)金交易問題進行了回復。

國源科技2017年、2018年、2019年現(xiàn)金收入45.49萬元、9.79萬元、0.46萬元;現(xiàn)金支出4.41萬元、0.00萬元、0.00萬元。現(xiàn)金交易主要發(fā)生于2017年，包括現(xiàn)金支付為外業(yè)備用金借款，現(xiàn)金收入為備用金現(xiàn)金還款。2018年度對現(xiàn)金收支情況加強管理并逐步規(guī)范，2019年度已基本杜絕現(xiàn)金交易情況。

可見，同行業(yè)公司均存在現(xiàn)金交易的情況，但該類現(xiàn)金交易可通過加強管理逐步降低以至于杜絕。

公司報告期內(nèi)現(xiàn)金交易比例高于國源科技，主要由于雙方業(yè)務結(jié)構(gòu)、業(yè)務區(qū)域及發(fā)展階段存在差異。

關(guān)于募集資金用途及規(guī)劃的可行性

根據(jù)公開發(fā)行說明書，公司募投項目為“基礎(chǔ)空間數(shù)據(jù)平臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”和“補充流動資金”，募集資金投資額分別為15,239.25萬元、5,000.00萬元，項目預計所得稅后財務內(nèi)部收益率為19.95%。

全國級轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求偉志股份基于經(jīng)營和業(yè)務數(shù)據(jù)，補充披露“補充流動資金”項目的必要性、測算過程及依據(jù)。

偉志股份回復稱，報告期內(nèi)公司業(yè)務規(guī)模不斷擴大，營業(yè)收入保持穩(wěn)定增長，營運資金規(guī)模逐步擴大。為保障公司在未來發(fā)行上市后繼續(xù)保持持續(xù)、健康、快速發(fā)展，公司結(jié)合目前的營運資金周轉(zhuǎn)情況和未來營業(yè)收入的增長情況進行了測算，擬使用本次發(fā)行募集資金5,000.00萬元用于補充流動資金。補充流動資金主要用于公司主營業(yè)務持續(xù)增長帶來的流動資金需求以及研發(fā)項目的持續(xù)投入、設備升級改造等，以保證公司日常生產(chǎn)經(jīng)營，增強公司市場競爭能力。

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