7月12日，極客網(wǎng)了解到，新三板公司升禾環(huán)保(430761.NQ)于近日收到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司出具的年報(bào)問(wèn)詢函。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司就以下幾點(diǎn)問(wèn)題展開(kāi)了重點(diǎn)問(wèn)詢：

1、關(guān)于營(yíng)業(yè)收入和毛利率

升禾環(huán)保報(bào)告期內(nèi)分業(yè)務(wù)類型毛利率如下：垃圾清運(yùn)項(xiàng)目毛利率43.73%，同比增加59.10%;其他清運(yùn)項(xiàng)目毛利率39.30%，同比減少19.14%;商品銷售項(xiàng)目毛利率88.07%，同比增加47.48%。

升禾環(huán)保軟件許可收入本年度為0。根據(jù)2019年年報(bào)，該軟件是升禾環(huán)保通過(guò)北部灣產(chǎn)權(quán)交易所、廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的《升禾智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)》，由深圳市垃垃投科技有限公司成功通過(guò)競(jìng)價(jià)購(gòu)買的方式獲取許可方同意許可的知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可，并于2017年5月31日簽訂了升禾智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)五年許可合同，使用費(fèi)為800萬(wàn)元/年，五年使用費(fèi)共計(jì)4000萬(wàn)元。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求：

(1)結(jié)合不同業(yè)務(wù)類型在報(bào)告期內(nèi)的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、收入確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)的變化情況等，量化分析各項(xiàng)目毛利率變動(dòng)較大的原因及合理性;

(2)說(shuō)明本年度未確認(rèn)軟件許可收入的原因，結(jié)合升禾智慧環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)五年許可合同的履約進(jìn)展、歷年收款情況及相關(guān)收入確認(rèn)情況，說(shuō)明合同是否已變更或提前終止。

2、關(guān)于貨幣資金

升禾環(huán)保報(bào)告期末貨幣資金余額64,005,186.08元，期初余額8,992,492.94元，期末較期初增加611.76%。

其中貨幣資金50,000,000.00元系在柳州市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社的一年期定期存款，該存款作為質(zhì)押物為控股股東廣西升禾投資有限公司在同銀行貸款50,000,000.00元承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，使用受限。存單日期與擔(dān)保日期均自2020年8月25日起至2021年8月24日止。

報(bào)告期末升禾環(huán)保長(zhǎng)期借款余額52,119,161.55元，期初余額43,625,030.30元，期末較期初增加19.50%。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求結(jié)合行業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、公司運(yùn)營(yíng)資金需求、借款的具體用途等，說(shuō)明在貨幣資金大幅增加的情況下，長(zhǎng)期借款增加的原因及合理性;說(shuō)明為母公司提供上述擔(dān)保的原因及必要性，截至目前擔(dān)保責(zé)任是否已解除，是否將導(dǎo)致升禾環(huán)保承擔(dān)連帶清償責(zé)任;結(jié)合存貸款利率說(shuō)明升禾環(huán)保將大額貨幣資金為控股股東提供擔(dān)保，同時(shí)增加長(zhǎng)期借款是否會(huì)導(dǎo)致公司利益受到侵害。

3、關(guān)于期間費(fèi)用

升禾環(huán)保報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,901,690.13元，同比增加18.58%;發(fā)生銷售費(fèi)用1,243,076.82元，同比減少49.16%;發(fā)生管理費(fèi)用24,056,477.19元，同比減少8.59%。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求結(jié)合業(yè)務(wù)模式、營(yíng)銷策略等說(shuō)明銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入呈反向變動(dòng)的原因及合理性。

4、關(guān)于其他應(yīng)收款

升禾環(huán)保報(bào)告期末其他應(yīng)收款余額27,456,396.09元，其中應(yīng)收來(lái)安縣國(guó)庫(kù)支付中心期末余額3,607,601.05元，賬齡3-4年以內(nèi)，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備;應(yīng)收柳州天開(kāi)企業(yè)管理有限公司期末余額2,709,083.33元，賬齡4年以內(nèi)，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,301,090.83元;應(yīng)收貴陽(yáng)市南明區(qū)城市管理局期末余額2,000,000.00元，賬齡4-5年，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求：

(1)結(jié)合款項(xiàng)性質(zhì)、歷史回款周期、具體業(yè)務(wù)背景等說(shuō)明對(duì)上述款項(xiàng)長(zhǎng)期未收回的原因;

(2)結(jié)合款項(xiàng)可回收性、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的測(cè)算過(guò)程、期后回款情況等詳細(xì)說(shuō)明對(duì)應(yīng)收來(lái)安縣國(guó)庫(kù)支付中心、貴陽(yáng)市南明區(qū)城市管理局款項(xiàng)未計(jì)提壞賬的原因及合理性，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。

5、關(guān)于預(yù)付賬款

升禾環(huán)保預(yù)付賬款期末余額47,013,833.26元，期初余額91,717,589.12元，期末較期初減少48.74%，年報(bào)披露原因?yàn)椤奥?lián)合體投標(biāo)款項(xiàng)作科目間調(diào)整，調(diào)至其他應(yīng)收款科目”。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求說(shuō)明調(diào)整科目款項(xiàng)的具體情況，包括但不限于合作公司名稱、資信情況、往來(lái)金額、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目具體內(nèi)容、目前進(jìn)展情況、具體會(huì)計(jì)處理等;說(shuō)明合作對(duì)象與升禾環(huán)保是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，上述交易是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方資金占用情形。

據(jù)悉，升禾環(huán)保于2014年5月30日掛牌新三板，主營(yíng)業(yè)務(wù)為城市環(huán)衛(wèi)清掃保潔、生活垃圾清運(yùn)、垃圾分類、城市環(huán)境咨詢規(guī)劃、智慧環(huán)衛(wèi)云服務(wù)和環(huán)衛(wèi)設(shè)備銷售等。

生成海報(bào)

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