5月28日，極客網(wǎng)了解到，科創(chuàng)板公司優(yōu)刻得(688158.SH)發(fā)布關(guān)于對(duì)上海證券交易所《關(guān)于優(yōu)刻得科技股份有限公司2020年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問(wèn)詢函》的回復(fù)公告。

關(guān)于應(yīng)收賬款。年報(bào)顯示，2020年公司應(yīng)收賬款期末余額49，624.34萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的比例為20.21%，同比增長(zhǎng)91.40%。其中2020年度按單項(xiàng)計(jì)提100%壞賬準(zhǔn)備2,121.87萬(wàn)元。

上交所要求公司補(bǔ)充披露上述應(yīng)收賬款的欠款方情況、與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、無(wú)法收回的原因、對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)情況以及公司是否采取措施督促相關(guān)客戶及時(shí)付款。

優(yōu)刻得回復(fù)，公司以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生信用減值，則公司在單項(xiàng)基礎(chǔ)上對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提減值準(zhǔn)備。

按單項(xiàng)計(jì)提100%壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按無(wú)法收回的原因可分為三大類(lèi)：

第一類(lèi)：根據(jù)公開(kāi)資料顯示客戶經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重惡化，包括：①被列為失信被執(zhí)行企業(yè)，如北京藍(lán)汛通信技術(shù)有限責(zé)任公司、坤舟信息技術(shù)(杭州)有限公司、北京極科極客科技有限公司、北京寬客網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司、湖南航天神州信息技術(shù)有限公司、上海海知智能科技有限公司、阿大科技(北京)有限公司;②資產(chǎn)被凍結(jié)、公司或高管涉訴等，如上海厚本金融信息服務(wù)有限公司、深圳云娃科技有限公司;③已申請(qǐng)或即將破產(chǎn)清算，如世界邦(北京)信息技術(shù)有限公司、上海謙問(wèn)萬(wàn)答吧云計(jì)算科技有限公司。公司對(duì)應(yīng)采取的措施包括：向客戶發(fā)催款函、與客戶協(xié)商還款計(jì)劃、及時(shí)停止計(jì)費(fèi)、向法院申請(qǐng)仲裁、提起訴訟等。由于通過(guò)以上措施仍然無(wú)法取得客戶回款，故判斷回款可能性極低，于2020年全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

第二類(lèi)：非公開(kāi)渠道了解到客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)情況惡化導(dǎo)致無(wú)力還款，存在資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，管理層離職，申請(qǐng)注銷(xiāo)公司等狀況，如超對(duì)稱(chēng)(北京)科技有限公司、成都水滴在線網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、北京數(shù)人科技有限公司、值得看云技術(shù)有限公司、青島烈焰暢游網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司。公司對(duì)應(yīng)采取的措施包括：多次溝通催收、向客戶發(fā)催款函、與客戶協(xié)商還款計(jì)劃(如債權(quán)轉(zhuǎn)讓和解協(xié)議)、及時(shí)停止計(jì)費(fèi)等。由于通過(guò)以上措施仍然無(wú)法取得客戶回款，故判斷回款可能性極低，于2020年全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

第三類(lèi)：客戶失聯(lián)、且當(dāng)年無(wú)消費(fèi)記錄或回款記錄，故判斷回款可能性極低。

上表中有236家客戶(序號(hào)17)為單項(xiàng)欠款金額較小的客戶，主要為線上注冊(cè)的客戶，所處行業(yè)以互聯(lián)網(wǎng)為主。截至2020年12月底，一共欠款250.11萬(wàn)元，這些客戶2020年度均沒(méi)有消費(fèi)記錄與回款記錄，帳齡為1年以上。公司根據(jù)客戶當(dāng)時(shí)預(yù)留的資料多次試圖聯(lián)系客戶進(jìn)行催款，但無(wú)法取得聯(lián)系，故判斷回款可能性極低，于2020年全額計(jì)提該批客戶壞賬準(zhǔn)備。

關(guān)于貨幣資金。年報(bào)顯示，公司2020期初和期末貨幣資金分別為8.75億元和20.82億元，其中2020年末募集資金剩余15.31億元。利潤(rùn)表顯示，2019年與2020年分別實(shí)現(xiàn)利息收入2,922萬(wàn)元和3,320萬(wàn)元。上交所要求公司說(shuō)明貨幣資金與利息收入的匹配情況。

優(yōu)刻得回復(fù)，2019年和2020年，公司利息收入來(lái)自銀行存款產(chǎn)品組合產(chǎn)生的利息收入。

2019年度，隨著公司發(fā)展不斷成熟，貨幣資金規(guī)模比較充裕，公司將閑置資金用于購(gòu)買(mǎi)大額定期存款等收益率相對(duì)高且無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的銀行存款產(chǎn)品，利息收益率和利息收入也隨之增長(zhǎng)。

2020年度，公司發(fā)行上市，募集資金到位，貨幣資金增加，由貨幣資金產(chǎn)生的利息收入在財(cái)務(wù)報(bào)表上反應(yīng)在利息收入和投資收益的科目中，合計(jì)4,773.8萬(wàn)元，較2019年利息收入增加63.39%，具體分析：①2020年貨幣資金主要為募集資金，募集資金主要通過(guò)協(xié)定存款的方式取得利息收入，且協(xié)定存款利率較低。2020年1月公司新增18.56億募集資金，公司僅約定了流動(dòng)性高的協(xié)定存款利率，年化利率區(qū)間為1.61%~1.725%。2020年度募集專(zhuān)戶里的資金月平均余額17.39億元，募集資金全年貢獻(xiàn)的利息總額為2,917.46萬(wàn)元，測(cè)算平均年化利率僅1.6776%。②2020年銀行存款產(chǎn)品的平均利率水平偏低，年化利率區(qū)間為2.6%~3.7%，相較于2019年的年化利率區(qū)間3.6%~4.25%，出現(xiàn)較大幅度的下降，導(dǎo)致2020年自有資金的存款利息收入減少。③2020年將部分自有資金用于購(gòu)買(mǎi)保本浮動(dòng)/固定利率的結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)生的收益，1,453.59萬(wàn)元，體現(xiàn)在投資收益中;2019年沒(méi)有這部分投資收益。

因此，公司利息收入與貨幣資金規(guī)模是合理且匹配的。

生成海報(bào)

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