5月27日，極客網(wǎng)了解到，科創(chuàng)板公司光峰科技(688007.SH)發(fā)布關(guān)于上海證券交易所《關(guān)于深圳光峰科技股份有限公司2020年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問(wèn)詢函》的回復(fù)公告。

關(guān)于GDCBVI，年報(bào)顯示，公司在本期完成對(duì)GDCBVI36%股權(quán)的收購(gòu)，GDCBVI承諾2020年扣非凈利潤(rùn)不低于935萬(wàn)美元，實(shí)際凈利潤(rùn)為92.68萬(wàn)美元。根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，GDCBVI的業(yè)績(jī)承諾：2020年度經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)不低于935萬(wàn)美元，如未能完成上述業(yè)績(jī)目標(biāo)，其股東GDC開(kāi)曼公司應(yīng)在GDCBVI年度審計(jì)報(bào)告遞交日后15個(gè)工作日內(nèi)履行賠償，補(bǔ)償限額即560萬(wàn)美元或46,535,911股的GDCBVI普通股。公司對(duì)GDCBVI資產(chǎn)組的長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行了減值測(cè)試。根據(jù)評(píng)估報(bào)告，公司持有的GDCBVI36%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為2,106.00萬(wàn)美元，較原收購(gòu)價(jià)格1,811.47萬(wàn)美元增值16.26%，故不進(jìn)行減值計(jì)提。

上交所要求公司：(1)說(shuō)明本期與GDCBVI業(yè)務(wù)合作開(kāi)展情況及對(duì)公司盈利能力的具體影響，是否實(shí)現(xiàn)了前期披露的協(xié)同效應(yīng);(2)結(jié)合GDC開(kāi)曼及其實(shí)控人的資產(chǎn)負(fù)債情況、持有GDCBVI股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)等權(quán)利受限情況，說(shuō)明GDC開(kāi)曼是否有意愿及能力完成業(yè)績(jī)補(bǔ)償，以及公司的應(yīng)對(duì)措施及預(yù)計(jì)效果;(3)通過(guò)對(duì)GDCBVI主要評(píng)估假設(shè)變動(dòng)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值計(jì)提的敏感性分析，分析其對(duì)公司扣非歸母凈利潤(rùn)的影響;(4)結(jié)合GDCBVI業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、行業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)狀況及長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值測(cè)試過(guò)程等，說(shuō)明未對(duì)相關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及合理性、謹(jǐn)慎性，GDCBVI未完成業(yè)績(jī)承諾與其股權(quán)增值是否存在矛盾等。

光峰科技回復(fù)，本期與GDCBVI業(yè)務(wù)合作：

1、已實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)

2020年度，公司與GDCBVI的合作情況如下：

(1)產(chǎn)品技術(shù)合作方面

報(bào)告期內(nèi)，雙方在影院放映機(jī)核心技術(shù)領(lǐng)域加強(qiáng)交流合作，共同開(kāi)發(fā)了激光電影放映機(jī)C5海外版(Supra-5000)。Supra-5000產(chǎn)品是符合DCI標(biāo)準(zhǔn)的小型海外激光影院放映機(jī)，滿足海外國(guó)家的放映標(biāo)準(zhǔn)，適合非城市影院，如家庭影院、社區(qū)影院等新應(yīng)用場(chǎng)景。

(2)市場(chǎng)銷售拓展方面

報(bào)告期內(nèi)，利用GDCBVI海外銷售渠道，公司推出的Supra-5000產(chǎn)品在海外市場(chǎng)銷售了55套;雙方形成IMB服務(wù)器和公司激光光源的配套銷售與服務(wù)業(yè)務(wù)模式，在影院升級(jí)和影院新設(shè)中提供ALPD激光光源搭配IMB的綜合解決方案，已經(jīng)開(kāi)發(fā)完成IMB和光源的捆綁方案，并開(kāi)始向影院推廣，目前尚未形成銷售。

報(bào)告期內(nèi)，公司向GDCBVI及其關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品等實(shí)現(xiàn)銷售收入374.05萬(wàn)元，主要是銷售Supra-5000放映機(jī)及相關(guān)配件，公司向GDCBVI及其關(guān)聯(lián)方采購(gòu)原材料等870.37萬(wàn)元，主要是采購(gòu)用于C5的集成IMB產(chǎn)品。

2、目前合作情況

技術(shù)方面，公司重點(diǎn)放在Supra-5000放映機(jī)的功能性擴(kuò)展和解決方案開(kāi)發(fā)上，集成多聲道音頻處理器支持，以實(shí)現(xiàn)Supra-5000在非影院(如家庭、Moviebar等)場(chǎng)景下的應(yīng)用。市場(chǎng)推廣方面，推動(dòng)IMB和光源的捆綁方案落地形成銷售;進(jìn)一步深入在Supra-5000放映機(jī)的合作，增加Supra-5000放映機(jī)的銷量;利用GDCBVI海外銷售渠道獲取海外市場(chǎng)信息，對(duì)接潛在光源和放映機(jī)客戶和商機(jī)，以進(jìn)一步拓展海外光源和放映機(jī)的銷售。

3、未來(lái)計(jì)劃

技術(shù)方面，公司未來(lái)計(jì)劃結(jié)合GDCBVI在IMB技術(shù)和資源方面的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)發(fā)支持動(dòng)態(tài)光源的IMB，推出高動(dòng)態(tài)范圍顯示的新一代激光光源技術(shù)，對(duì)現(xiàn)有放映機(jī)市場(chǎng)進(jìn)行高動(dòng)態(tài)范圍改造套件的開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)推廣;進(jìn)一步拓展Supra-5000的功能，增加遠(yuǎn)程播控支持。市場(chǎng)方面，在海外市場(chǎng)拓展和大規(guī)模銷售公司開(kāi)發(fā)的新一代集成一體化放映機(jī)。

公司認(rèn)為，當(dāng)前GDCBVI的業(yè)務(wù)能力、經(jīng)營(yíng)管理等方面沒(méi)有發(fā)生重大不利變化。雙方合作開(kāi)發(fā)激光放映機(jī)，并由GDCBVI拓展激光放映機(jī)海外市場(chǎng)是其增量業(yè)務(wù)，將助力GDCBVI開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)空間。同時(shí)，電影放映市場(chǎng)迎來(lái)放映設(shè)備壽命到期、更新?lián)Q代的集中期，原有業(yè)務(wù)面臨更新?lián)Q代需求。

2021年，公司預(yù)計(jì)向GDCBVI及其關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品等實(shí)現(xiàn)銷售收入2,100萬(wàn)元，向GDCBVI及其關(guān)聯(lián)方采購(gòu)原材料等1,500萬(wàn)元，采購(gòu)原材料主要是GDC為公司提供定制化的IMB服務(wù)器，定價(jià)公允、合理。具體詳見(jiàn)公司披露于上海證券交易所網(wǎng)站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒體上的《關(guān)于增加2021年日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)額度的公告》(公告編號(hào)：2021-031)。

綜上，雙方已實(shí)現(xiàn)了一定的協(xié)同效應(yīng)，但尚未對(duì)公司盈利能力產(chǎn)生顯著影響。公司持續(xù)推進(jìn)與GDCBVI在影院放映機(jī)核心技術(shù)領(lǐng)域的交流合作，共同開(kāi)發(fā)更具競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，推動(dòng)公司激光放映產(chǎn)品海外市場(chǎng)發(fā)展。

根據(jù)GDCBVI此前向公司提供的信息：一方面，GDC開(kāi)曼負(fù)有約400萬(wàn)美元的銀行債務(wù)，并將不超過(guò)31%的GDCBVI的股份進(jìn)行了質(zhì)押以獲取此部分債務(wù)資金;另一方面，GDC開(kāi)曼尚負(fù)有對(duì)華誼兄弟的500萬(wàn)美元債務(wù)，償還期自2024年起。除此之外，公司暫未獲悉GDC開(kāi)曼實(shí)控人的債務(wù)或其他質(zhì)押、凍結(jié)等權(quán)利受限情況。

GDC開(kāi)曼在業(yè)績(jī)補(bǔ)償意愿方面存在不確定性。在業(yè)績(jī)補(bǔ)償能力方面，根據(jù)GDCBVI股東名冊(cè)，GDC開(kāi)曼目前持有GDCBVI64%的股份。根據(jù)香港光峰與GDC開(kāi)曼簽署的《股東協(xié)議》約定，GDC開(kāi)曼不得質(zhì)押超過(guò)31%的GDCBVI股份，因此GDC開(kāi)曼持有不低于33%的未質(zhì)押的股份，具備股份補(bǔ)償能力。同時(shí)，根據(jù)GDC開(kāi)曼持有的GDCBVI股份價(jià)值判斷，GDC開(kāi)曼具備現(xiàn)金賠償能力。

為維護(hù)公司及全體股東的利益，公司依據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》相關(guān)約定，子公司香港光峰于2021年5月6日向美國(guó)仲裁協(xié)會(huì)提起對(duì)被申請(qǐng)人的仲裁申請(qǐng)，請(qǐng)求被申請(qǐng)人向公司進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償，補(bǔ)償GDCBVI公司46,535,911股普通股股份或現(xiàn)金560萬(wàn)美元。

綜上，GDCBVI的收入變動(dòng)對(duì)2020年公司扣非歸母凈利潤(rùn)的影響較大，GDCBVI收入下調(diào)7%，對(duì)2020年公司扣非歸母凈利潤(rùn)影響為-32.86%。GDCBVI的毛利率變動(dòng)對(duì)2020年公司扣非歸母凈利潤(rùn)的影響較大，GDCBVI毛利率減少2.5個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)2020年公司扣非歸母凈利潤(rùn)影響為-38.89%。折現(xiàn)率變動(dòng)對(duì)2020年公司扣非歸母凈利潤(rùn)的影響較低，折現(xiàn)率增加1個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)2020年公司扣非歸母凈利潤(rùn)影響為-4.51%。

關(guān)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與應(yīng)收賬款，年報(bào)顯示，公司2020年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~5,239.04萬(wàn)元，較上年同期減少19,061.05萬(wàn)元，同比下降78.44%，主要系受新冠肺炎疫情影響，影院服務(wù)業(yè)務(wù)收款減少，同時(shí)因風(fēng)險(xiǎn)備貨等因素采購(gòu)付款增加所致。公司本期末應(yīng)收賬款賬面價(jià)值3.42億元，較上期期末增加94.09%，主要系峰米科技遷址工商稅務(wù)變更影響，導(dǎo)致期末余額大幅增加。

上交所要求公司：(1)結(jié)合業(yè)務(wù)變動(dòng)情況分析不同客戶回款周期及對(duì)公司現(xiàn)金流的影響，是否存在放松信用政策刺激銷售的情況;(2)公司收入規(guī)模下滑的情況，大規(guī)模備貨的合理性，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否計(jì)提充分;(3)說(shuō)明峰米科技遷址工商稅務(wù)變更對(duì)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)的具體影響，結(jié)合影響金額，說(shuō)明應(yīng)收賬款余額增長(zhǎng)的合理性;(4)說(shuō)明應(yīng)收賬款期后回款情況，實(shí)際賬期與信用政策是否存在重大差異。

光峰科技回復(fù)，2020年公司TOC產(chǎn)品收入同比增長(zhǎng)60.88%，占2020年收入比例54.65%;受新冠疫情影響，影院服務(wù)業(yè)務(wù)收入同比減少56.85%，占2020年收入比例8.81%;由于光源和電影放映機(jī)銷售下降，其他業(yè)務(wù)收入同比減少22.53%，占2020年收入比例36.54%。

2020年公司影院服務(wù)業(yè)務(wù)收入較2019年減少22,625.86萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)同比減少20,708.14萬(wàn)元，導(dǎo)致銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大幅減少;2020年家用TOC業(yè)務(wù)收入同比增加40,307.54萬(wàn)元，但受峰米科技工商稅務(wù)變更影響，收款有所延遲，導(dǎo)致銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流增加幅度小于收入增加幅度;同時(shí)公司采取措施，優(yōu)化付款條件，提高票據(jù)支付比例。綜合上述因素，2020年公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為5,239.04萬(wàn)元。

影院服務(wù)業(yè)務(wù)采取預(yù)充值模式;家用TOC業(yè)務(wù)根據(jù)客戶資信水平給予一定信用期，平均回款周期40天，其他業(yè)務(wù)銷售模式和商務(wù)條款保持穩(wěn)定。與上年同期相比，公司整體信用政策無(wú)顯著變化。

綜上，2020年公司現(xiàn)金流變化主要系業(yè)務(wù)變動(dòng)影響，不存在通過(guò)放松信用政策刺激銷售的情況。

公司2020年實(shí)現(xiàn)收入194,888.42萬(wàn)元，同比基本持平，主要系影院服務(wù)業(yè)務(wù)收入較2019年減少22,625.86萬(wàn)元所致。2020年公司產(chǎn)品銷售收入174,412.32萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.27%;2020年末存貨賬面余額44,910.93萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)38.58%。

2020年末公司為應(yīng)對(duì)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)核心器件和供貨期較長(zhǎng)的物料進(jìn)行了安全儲(chǔ)備，同時(shí)為滿足市場(chǎng)需求，增加了成品備貨。截至2021年3月末，已通過(guò)銷售或轉(zhuǎn)為出租用光源等方式消化2020年末存貨33,979.90萬(wàn)元，占2020年末存貨余額的75.66%，公司年底大規(guī)模備貨符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要，具備合理性。

峰米科技工商稅務(wù)變更影響了發(fā)票開(kāi)具進(jìn)度，相應(yīng)增加應(yīng)收款16,810.22萬(wàn)元。

公司2020年12月31日應(yīng)收賬款余額36,134.63萬(wàn)元，同比增加15,759.95萬(wàn)元，扣除此項(xiàng)影響后，應(yīng)收賬款同比減少1,050.27萬(wàn)元。

綜上，2020年末公司應(yīng)收賬款余額增長(zhǎng)符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，具備合理性。

公司應(yīng)收賬款前五大客戶為公司長(zhǎng)期合作客戶，信用狀況良好。2020年12月31日前五大客戶應(yīng)收賬款合計(jì)31,205.09萬(wàn)元，占比86.36%，一季度前五大客戶累計(jì)收款42,938.19萬(wàn)元，2020年末應(yīng)收賬款已全部收回，公司的實(shí)際賬期與信用政策不存在重大差異。

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