華陽(yáng)變速精選層小IPO過(guò)會(huì)!

5月21日，極客網(wǎng)了解到，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌委員會(huì)2021年第9次審議會(huì)議(普通程序)于2021年5月20日上午召開，華陽(yáng)變速(839946.NQ)順利通過(guò)全國(guó)股轉(zhuǎn)公司審議。

據(jù)悉，華陽(yáng)變速于2016年11月25日掛牌新三板，主要從事商用車變速器零部件的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。通過(guò)鋁合金應(yīng)用、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、熱成型以及模塊化設(shè)計(jì)等技術(shù)實(shí)現(xiàn)汽車零部件的輕量化。最新財(cái)報(bào)顯示，華陽(yáng)變速2020年?duì)I業(yè)收入3.25億元，相比上年同期增長(zhǎng)28.11%，扣非后凈利潤(rùn)為5150.73萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.91%。

上會(huì)之前，華陽(yáng)變速曾受到來(lái)自全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的三輪問(wèn)詢，分別于2020年8月17日、2020年9月28日、2021年4月25日收到三輪審查問(wèn)詢函，期間曾因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)過(guò)期而一度中止審查并申請(qǐng)延期回復(fù)。公司從備戰(zhàn)精選層到如今順利過(guò)會(huì)，終于如愿以償。

在本次審議會(huì)議中，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)華陽(yáng)變速提出了三條審議意見。

1、股轉(zhuǎn)公司要求：(1)補(bǔ)充說(shuō)明并披露與十堰新格之間的合作模式，以及是否符合業(yè)務(wù)、資產(chǎn)完整性的要求。(2)結(jié)合與十堰新格、春垚工貿(mào)的合作情況說(shuō)明并披露供應(yīng)商的選擇與管理制度。

2、股轉(zhuǎn)公司要求補(bǔ)充說(shuō)明并披露報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)增長(zhǎng)與營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)的匹配性，分項(xiàng)列示票據(jù)貼現(xiàn)終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)的金額，以及華陽(yáng)變速針對(duì)應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)采取的內(nèi)控管理措施。

3、股轉(zhuǎn)公司要求補(bǔ)充說(shuō)明認(rèn)定陳守全、陳守芬為實(shí)際控制人而未認(rèn)定侯克斌、李文清、紀(jì)靜、羅根生、曹虎、宋立平、陳倫宏為實(shí)際控制人或一致行動(dòng)人的原因，是否存在回避精選層掛牌后關(guān)于限售的要求。

此外，審議會(huì)議還對(duì)華陽(yáng)變速提出了具體問(wèn)詢。

首先，關(guān)于應(yīng)收賬款。華陽(yáng)變速2018年、2019年、2020年?duì)I業(yè)收入分別為1.7億元、2.5億元、3.2億元，同比增長(zhǎng)48.2%、28.11%;2018年末、2019年末、2020年末應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資賬面價(jià)值三項(xiàng)合計(jì)分別為1.22億元、1.64億元、2.29億元。

股轉(zhuǎn)公司要求將上述三項(xiàng)應(yīng)收項(xiàng)目合并后分析應(yīng)收款項(xiàng)前五大客戶余額及期后回款、應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率情況，并與同行業(yè)上市公司進(jìn)行比較，說(shuō)明應(yīng)收款項(xiàng)增幅明顯高于收入增幅的原因、有無(wú)延長(zhǎng)信用期來(lái)增加營(yíng)業(yè)收入的情形、是否存在提前確認(rèn)收入的情形。同時(shí)，要求申報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)執(zhí)行的審計(jì)程序，函證比例和回函情況，是否獲得充分恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

其次，關(guān)于實(shí)控人認(rèn)定。根據(jù)申報(bào)材料，侯克斌、李文清、紀(jì)靜、羅根生、曹虎在十堰華陽(yáng)投資有限公司持有5%以上股權(quán)且擔(dān)任董事職務(wù)，陳倫宏在十堰華陽(yáng)投資有限公司有持股且擔(dān)任華陽(yáng)變速董事長(zhǎng)(法定代表人)、總經(jīng)理。

對(duì)此，股轉(zhuǎn)公司要求結(jié)合關(guān)于實(shí)際控制人認(rèn)定的有關(guān)規(guī)則，說(shuō)明主要股東之間的關(guān)系，各主要自然人股東是否構(gòu)成對(duì)華陽(yáng)變速的共同控制，是否構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系。并要求保薦機(jī)構(gòu)、華陽(yáng)變速律師核查并發(fā)表意見。

最后，在供應(yīng)商方面，股轉(zhuǎn)公司要求說(shuō)明：(1)鋁水供應(yīng)商向華陽(yáng)變速提供鋁水的業(yè)務(wù)模式和流程，包括將新建熔鋁爐出租之前以及現(xiàn)在的業(yè)務(wù)模式，在華陽(yáng)變速將新建熔鋁爐租賃給供應(yīng)商使用之前，供應(yīng)商是否使用華陽(yáng)變速的生產(chǎn)設(shè)備制造鋁水。(2)自建熔鋁爐生產(chǎn)線是否進(jìn)行了環(huán)評(píng)相關(guān)報(bào)批程序，是否屬于改變生產(chǎn)工藝，是否涵蓋在《鋁合金產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)項(xiàng)目》的審批范圍之內(nèi)，湖北浩淼環(huán)境科技有限公司目前在編制的環(huán)境影響報(bào)告表是否涵蓋了華陽(yáng)變速現(xiàn)有的工藝和產(chǎn)能，進(jìn)展如何。(3)如新編制的環(huán)境影響報(bào)告表未能在短期內(nèi)完成報(bào)批，華陽(yáng)變速2021年是否存在因報(bào)批產(chǎn)能受限導(dǎo)致停產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

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