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    汽車業(yè)務收入及毛利率大幅增長是何原因?聚賽龍回復創(chuàng)業(yè)板IPO問詢

    4月13日,極客網(wǎng)了解到,廣州市聚賽龍工程塑料股份有限公司(以下簡稱“聚賽龍”)回復創(chuàng)業(yè)板IPO問詢,共涉及到行業(yè)競爭與創(chuàng)業(yè)板定位、業(yè)務模式與成長性、產品價格調整機制、收入及現(xiàn)金流、毛利率等12個問題。

    申報文件及首輪問詢回復顯示,報告期各期,聚賽龍家電業(yè)務毛利率分別為16.35%、15.68%、16.34%、14.54%,汽車業(yè)務毛利率分別為15.25%、13.58%、17.94%、15.55%。2019年毛利率增長主要是由于汽車業(yè)務毛利率同比增長4.36個百分點,且汽車業(yè)務毛利率自2019年起高于家電業(yè)務毛利率。

    報告期各期,汽車業(yè)務收入占改性塑料業(yè)務收入比例分別為22.06%、26.20%、29.47%、27.63%。2018年及2019年,發(fā)行人汽車業(yè)務收入增長率分別為55.15%、27.72%,汽車業(yè)務收入增速較快。

    因此創(chuàng)業(yè)板上市委要求聚賽龍分析并披露報告期內汽車業(yè)務收入及毛利率均大幅增長的原因。

    聚賽龍回復表示:

    2018年至2020年,公司對下游汽車領域客戶的改性塑料銷售收入及毛利率情況如下:

    報告期各期,公司對汽車領域客戶的銷售金額分別為20,950.38萬元、26,757.47萬元和26,706.68萬元,占改性塑料業(yè)務收入的比例分別為26.20%、29.47%和25.86%,總體呈上升趨勢。2020年比重有所下降系公司本期開發(fā)熔噴料產品,實現(xiàn)銷售收入8,762.85萬元,占當期改性塑料業(yè)務收入8.48%所致,如剔除熔噴料影響,2020年公司汽車領域收入占比為28.25%,與2019年基本一致。

    報告期內,公司汽車領域銷售收入增長較快,主要是由于公司一直將汽車領域作為重點開發(fā)領域,大力開發(fā)下游汽車工業(yè)領域的客戶,拓展產品在汽車領域的應用,下游汽車客戶訂單逐年增長所致。報告期各期,公司對汽車領域前五名客戶的銷售情況如下:

    由上表可見,報告期內隨著公司與汽車客戶合作關系的建立及穩(wěn)固,對江蘇林泉汽車裝飾件有限公司、重慶八菱汽車配件有限責任公司、廣東富強科技股份有限公司、富誠汽車零部件有限公司、延鋒汽車等客戶的銷售逐漸放量,2018年至2020年,公司對富誠汽車零部件有限公司的銷售收入分別為571.90萬元、1169.40萬元和2232.18萬元,對延鋒汽車的銷售收入分別為92.98萬元、1227.31萬元和1606.08萬元,公司來自汽車領域的收入穩(wěn)步增長。

    2018年至2020年,公司汽車領域的改性塑料業(yè)務毛利率分別為13.58%、17.94%和14.35%,其中2020年剔除合同履約成本后汽車業(yè)務銷售毛利率為18.08%,報告期內總體呈上升趨勢。報告期各期,公司汽車領域改性塑料業(yè)務收入按產品分類的情況如下:

    由上表可知,公司汽車領域收入主要來自于改性PP和改性PA產品,報告期各期,兩者合計占比均超過公司汽車領域銷售收入的90%。報告期內,上述主要產品對公司汽車領域改性塑料銷售毛利率的貢獻情況如下:

    由上表可見,公司對下游汽車客戶銷售毛利率受改性PP產品毛利率變動的影響較大。報告期各期,公司對汽車領域客戶銷售的改性PP的毛利率分別為9.39%、14.25%和12.21%。2018年毛利率略低,一方面,主要原材料PP合成樹脂市場價格總體上升,公司產品價格調整存在一定的滯后性,導致改性PP產品單位成本漲幅高于銷售價格漲幅。

    另一方面,公司為開拓汽車領域客戶,打開市場,采取滲透定價策略,2018年公司對汽車客戶改性PP產品的銷售收入較2017年增加6,620.82萬元,增幅59.70%,隨著公司與汽車行業(yè)客戶的合作逐步穩(wěn)固,改性PP的毛利率有所提升。

    報告期各期,公司向汽車領域客戶銷售的改性PA產品的毛利率分別為43.79%、45.56%和37.28%。2018年、2019年公司汽車領域改性PA產品的毛利率較高主要系公司牌號SE8063的改性PA產品售價漲幅較大所致。

    SE8063改性工程塑料用于汽車空調風扇葉片,其對動平衡變動測試嚴苛,長期熱老化性能要求高,聚賽龍SE8063材料具備強度高、熱老化性能以及動平衡測試優(yōu)異的特性,通過日清紡、東風易進、康奈可等知名汽車零部件廠商應用于日產汽車全系車型的空調單元。由于下游客戶模具開發(fā)階段匹配的材料性能為SE8063的性能參數(shù),公司產品具有先入性,增加了競爭對手的開發(fā)難度,因此客戶在一定期間內對該材料依賴性較強。

    報告期內各期SE8063產品銷售收入占公司汽車領域改性PA銷售收入的比重分別為45.97%、48.01%和44.17%。2018年、2019年,SE8063產品的銷售價格呈快速上升趨勢,帶動公司汽車領域改性PA產品的毛利率提升。綜上,由于公司逐步進入汽車行業(yè)領域,報告期初在汽車領域的銷售規(guī)模整體較小,處于開拓市場階段,隨著公司與汽車領域客戶合作關系的建立及逐步穩(wěn)固,報告期內公司汽車領域改性塑料業(yè)務收入及毛利率呈穩(wěn)步增長態(tài)勢。

    申報文件及首輪問詢回復顯示,報告期各期發(fā)行人直接材料成本占比分別為93.74%、94.73%、94.68%、90.78%。

    因此創(chuàng)業(yè)板上市委要求聚賽龍披露報告期各期直接材料構成情況,如PP、PC、PA、ABS等主要原材料金額及占比情況。

    聚賽龍回復表示:

    報告期內公司改性塑料業(yè)務的成本包括直接材料、能源消耗、直接人工、制造費用和合同履約成本。2018年至2020年,公司改性塑料業(yè)務成本中直接材料成本的金額分別為64,216.24萬元、71,085.06萬元和78,200.33萬元,占各期改性塑料業(yè)務成本的比例分別為94.73%、94.68%和91.26%,是成本最主要構成因素。報告期各期,公司改性塑料業(yè)務直接材料成本的構成情況如下:

    由上表可知,公司直接材料成本主要由PP、PC、ABS等基礎合成樹脂及功能助劑、填充料等構成,其中PP合成樹脂的金額占比較大。

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    2021-04-13
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