4月7日，極客網(wǎng)了解到，河南省力量鉆石股份有限公司(以下簡稱“力量鉆石”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問詢，其中涉及到客戶、業(yè)績增長、現(xiàn)金流量、資金流水核查等8個(gè)問題。

首輪及二輪問詢回復(fù)顯示，力量鉆石報(bào)告期支付與其他經(jīng)營現(xiàn)金流量有關(guān)的金額分別為1,311.69萬元、1,179.60萬元、1,067.12萬元和438.90萬元，支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為0萬元、36,950萬元、20,191萬元和3,743萬元，招股說明書未披露前述其他活動(dòng)的具體內(nèi)容。

因此創(chuàng)業(yè)板上市委要求力量鉆石根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)-創(chuàng)業(yè)板招股說明書》第七十八條，按照經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)，披露支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)生背景、原因、支付的對象和資金的流向。

力量鉆石回復(fù)表示：

報(bào)告期內(nèi)，公司支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分別為1,179.60萬元、1,067.12萬元和850.11萬元，核算內(nèi)容主要包括付現(xiàn)費(fèi)用、往來及其他款項(xiàng)支出、訴訟相關(guān)款項(xiàng)支出、捐贈(zèng)支出，具體情況如下：

1、 付現(xiàn)費(fèi)用報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的付現(xiàn)費(fèi)用分別為606.08萬元、755.14萬元、816.10萬元。具體情況如下：

由上表可見，公司付現(xiàn)費(fèi)用主要為差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電費(fèi)、中介費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等，相關(guān)款項(xiàng)的發(fā)生背景、原因、支付的對象和資金的流向具體情況如下：

(1)差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)及其他：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的期間費(fèi)用，包含餐費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公用品、修理費(fèi)、通訊費(fèi)等，支付對象和資金流向主要為公司員工、零星物資供應(yīng)商，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(2)電費(fèi)：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的電費(fèi)，支付對象和資金流向主要為國網(wǎng)河南省電力公司柘城縣供電公司，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(3)中介費(fèi)用：主要核算內(nèi)容包括審計(jì)費(fèi)、評估費(fèi)、律師費(fèi)等，支付對象和資金流向主要為會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評估師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(4)運(yùn)輸費(fèi)：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的郵寄費(fèi)用，支付對象和資金流向主要為河南省順豐速運(yùn)有限公司、河南駿騰國際貨運(yùn)代理有限公司等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(5)廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的廣告費(fèi)、策劃費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)推廣費(fèi)、展覽費(fèi)等，支付對象和資金流向主要為河南遠(yuǎn)發(fā)信息技術(shù)有限公司、河南愛銳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、河南新國博會(huì)展服務(wù)有限公司等廣告商、會(huì)展服務(wù)商，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

2、往來款及其他款項(xiàng)支出報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來款及其他款項(xiàng)支出分別為20.56萬元、7.16萬元、11.71萬元。其他主要為支付給職工個(gè)人備用金，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

3、訴訟相關(guān)款項(xiàng)支出報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來款及其他款項(xiàng)支出分別為549.42萬元、297.82萬元、0.00萬元。2018年度發(fā)生的549.42萬元款項(xiàng)，系桂林桂冶重工股份有限公司因設(shè)備質(zhì)量問題逾期付款向法院起訴時(shí)凍結(jié)的資金；2019年度發(fā)生的297.82萬元款項(xiàng)，系公司根據(jù)廣西壯族自治區(qū)桂林市中級(jí)人民法院民事終審判決書向桂林桂冶重工股份有限公司支付因設(shè)備質(zhì)量問題逾期支付款賠償?shù)慕?jīng)濟(jì)損失款項(xiàng)，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

4、捐贈(zèng)支出報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來款及其他款項(xiàng)支出分別為3.00萬元、7.00萬元、22.30萬元。主要核算內(nèi)容系公司發(fā)生的慈善捐款、扶貧捐贈(zèng)、抗疫捐贈(zèng)等，支付對象和資金流向主要為柘城縣慈善總會(huì)、柘城縣紅十字會(huì)、柘城縣非稅收入管理局等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。綜上，公司支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金均為公司日常經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合理款項(xiàng)，相關(guān)支事項(xiàng)已履行相應(yīng)的審批程序，不存在其他資金流向關(guān)聯(lián)方或公司客戶的情形。

同時(shí)，創(chuàng)業(yè)板上市委要求力量鉆石披露支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)生背景、原因、支付的對象和資金的流向。

力量鉆石回復(fù)表示：

報(bào)告期內(nèi)，公司支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分別為36,950.00萬元、20,191.00萬元和7,813.00萬元。具體情況如下：

由上表可知，報(bào)告期內(nèi)，公司支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為購買理財(cái)產(chǎn)品，為提高部分短期閑置資金的使用效率，公司資金在滿足日常營運(yùn)周轉(zhuǎn)的情況下，將盈余資金投資于低風(fēng)險(xiǎn)、可在較短時(shí)間贖回的理財(cái)產(chǎn)品，具有合理性；報(bào)告期內(nèi)公司購買理財(cái)產(chǎn)品均已履行相應(yīng)的審批程序，不存在違規(guī)購買理財(cái)產(chǎn)品的情況，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或公司客戶的情形。

生成海報(bào)

免責(zé)聲明：本網(wǎng)站內(nèi)容主要來自原創(chuàng)、合作伙伴供稿和第三方自媒體作者投稿，凡在本網(wǎng)站出現(xiàn)的信息，均僅供參考。本網(wǎng)站將盡力確保所提供信息的準(zhǔn)確性及可靠性，但不保證有關(guān)資料的準(zhǔn)確性及可靠性，讀者在使用前請進(jìn)一步核實(shí)，并對任何自主決定的行為負(fù)責(zé)。本網(wǎng)站對有關(guān)資料所引致的錯(cuò)誤、不確或遺漏，概不負(fù)任何法律責(zé)任。任何單位或個(gè)人認(rèn)為本網(wǎng)站中的網(wǎng)頁或鏈接內(nèi)容可能涉嫌侵犯其知識(shí)產(chǎn)權(quán)或存在不實(shí)內(nèi)容時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本網(wǎng)站提出書面權(quán)利通知或不實(shí)情況說明，并提供身份證明、權(quán)屬證明及詳細(xì)侵權(quán)或不實(shí)情況證明。本網(wǎng)站在收到上述法律文件后，將會(huì)依法盡快聯(lián)系相關(guān)文章源頭核實(shí)，溝通刪除相關(guān)內(nèi)容或斷開相關(guān)鏈接。