（原標(biāo)題：龍寶參茸兩度IPO折戟 還未上市先收證監(jiān)會(huì)罰單）

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兩度沖擊IPO未果的龍寶參茸股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：龍寶參茸)，日前因信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)正式處罰，龍寶參茸、孫孝賢、孫立國(guó)等16名責(zé)任人共領(lǐng)106萬(wàn)元罰單。

“有了不好的‘前科’，日后上市過(guò)程中，肯定會(huì)被更嚴(yán)格的審查。”某證券業(yè)內(nèi)人士在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示:“《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》對(duì)發(fā)行人主體以及公司董、監(jiān)、高相應(yīng)人員都有著嚴(yán)格的要求，三年內(nèi)受到過(guò)行政處罰的都會(huì)造成影響。龍寶參茸及其相關(guān)高管此次受罰，如果公司日后還想上市，將會(huì)更難?！?/p>

曾兩度籌劃IPO

龍寶參茸主要從事人參、西洋參、冬蟲(chóng)夏草等滋補(bǔ)保健品類(lèi)中藥材飲片的加工與銷(xiāo)售，以及野山參的種植等業(yè)務(wù)。公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)產(chǎn)品達(dá)2000余種，主要產(chǎn)品有紅參、白參，高麗參、野山參、冬蟲(chóng)夏草、鹿茸、哈士蟆油以及其他制成的中藥飲片等。龍寶參茸曾于2014年和2016年兩度籌劃IPO，但最終都未能成行。

《證券日?qǐng)?bào)》記者發(fā)現(xiàn)，2016年，在公司主動(dòng)撤回上市材料后，還被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

據(jù)龍寶參茸2016年預(yù)披露的相關(guān)材料顯示，公司當(dāng)時(shí)擬發(fā)行2667萬(wàn)股，計(jì)劃募資近4億元，投入到包括營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化技術(shù)改造項(xiàng)目、GMP生產(chǎn)廠(chǎng)房擴(kuò)建項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行貸款等項(xiàng)目。不過(guò)，公司資料一披露就引發(fā)了市場(chǎng)的質(zhì)疑，更有職業(yè)打假人在北京召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，質(zhì)疑公司野山參鑒定機(jī)構(gòu)并非合法執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)，質(zhì)疑公司的招股書(shū)疑有虛假陳述。

2016年9月份，龍寶參茸出現(xiàn)在證監(jiān)會(huì)披露的中止審查名單之中，一個(gè)月后，2016年10月21日，在證監(jiān)會(huì)的例行發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍介紹，自當(dāng)年6月份，證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)的專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。經(jīng)過(guò)調(diào)查，對(duì)IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸等企業(yè)正式立案調(diào)查。

認(rèn)定兩項(xiàng)違法事實(shí)

經(jīng)調(diào)查，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定公司存在著兩方面的違法事實(shí)：一是公司招股說(shuō)明書(shū)中關(guān)于其經(jīng)銷(xiāo)模式的描述存在重大遺漏；二是龍寶參茸銷(xiāo)售的部分野山參所附鑒定證書(shū)與招股說(shuō)明書(shū)披露不一致。

處罰決定書(shū)顯示，2013年至2015年，龍寶參茸與其經(jīng)銷(xiāo)商珍誠(chéng)在線(xiàn)簽訂的相關(guān)合同約定龍寶參茸委托珍誠(chéng)在線(xiàn)銷(xiāo)售給指定第三方時(shí)，若發(fā)生珍誠(chéng)在線(xiàn)不能及時(shí)收回貨款、未收回貨款、滯銷(xiāo)或不能銷(xiāo)售等情況時(shí)，珍誠(chéng)在線(xiàn)可分別對(duì)上述情形選擇終止銷(xiāo)售委托、扣除龍寶參茸相應(yīng)貨款、向龍寶參茸退貨等。

同時(shí)，合同約定龍寶參茸無(wú)條件對(duì)與珍誠(chéng)在線(xiàn)合同項(xiàng)下的貨款或退貨等情況承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括貨款、違約金、損害賠償金以及珍誠(chéng)在線(xiàn)為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用等。而龍寶參茸在相關(guān)申請(qǐng)文件中，均簡(jiǎn)單披露其與珍誠(chéng)在線(xiàn)的銷(xiāo)售模式為經(jīng)銷(xiāo)模式，未披露涉及銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和提供擔(dān)保事項(xiàng)的經(jīng)銷(xiāo)合同簽訂情況。

此外，龍寶參茸銷(xiāo)售的部分野山參所附鑒定證書(shū)由亞創(chuàng)聯(lián)中國(guó)參茸專(zhuān)家委員會(huì)鑒定中心出具，并非招股說(shuō)明書(shū)中披露的國(guó)家參茸質(zhì)檢中心。

16名責(zé)任人被罰106萬(wàn)元

8月6日，證監(jiān)會(huì)正式下發(fā)行政處罰決定書(shū)，對(duì)龍寶參茸股份有限公司、孫孝賢、孫立國(guó)等16名責(zé)任人進(jìn)行處罰。

調(diào)查認(rèn)定寶參茸披露了存在虛假記載的招股說(shuō)明書(shū)，相關(guān)責(zé)任人未盡到勤勉盡責(zé)。認(rèn)定公司的上述行為，違反《證券法》第二十條、第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款、第二款所述情形。決定對(duì)龍寶參茸給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款；對(duì)公司董事長(zhǎng)孫孝賢給予警告，并處以20萬(wàn)元罰款；對(duì)孫孝光、孫立夫給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款；對(duì)孫立國(guó)、孫勁夫等12名相關(guān)責(zé)任人給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款。合計(jì)罰款106萬(wàn)元。

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